Přehled o příjmech a výdajích – jak a kdy jej podat, tabulka

Daňové období může být pro jednotlivce i firmy stresujícím obdobím, kdy shromažďují své finanční dokumenty a připravují se na podání daňového přiznání. Pomoci s přehledem může tabulka příjmů a výdajů. Jak vyplnit přehled? Kdo a kdy jej musí podat? A jak si takovou tabulku vytvořit?

Příjmy jsou všechny peněžní prostředky, které člověk získává během určitého období, například měsíčně nebo ročně. Patří sem mzdy, platy, podnikatelské příjmy, dividendy, důchody, sociální dávky a další formy příjmů. Na druhé straně výdaje jsou peníze, které utrácí za zboží, služby nebo jiné potřeby. Výdaje mohou zahrnovat nájem, potraviny, dopravu, energie, pojištění, zábavu a mnoho dalšího.

Pro dosažení finanční stability je důležité udržet rovnováhu mezi příjmy a výdaji. Pokud jsou výdaje trvale vyšší než příjmy, může to vést k zadlužení a finančním problémům. Naopak, pokud člověk dokáže výdaje udržet pod úrovní příjmů, může si naspořit nějaké úspory a investovat do své budoucnosti.

Přehled o příjmech a výdajích – co to je a kdy jej podat?

Přehled o příjmech a výdajích, známý také jako Daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob, je dokument, který poskytuje informace o příjmech, výdajích a odpočtech fyzické osoby za konkrétní zdaňovací období. Jedná se o zásadní náležitost pro rezidenty i nerezidenty České republiky, kteří na území státu dosahovali příjmů nebo vykonávali podnikatelskou činnost.

Pro zajištění bezproblémového procesu podání a vyhnutí se případným sankcím je důležité znát blížící se termín. Obecně je termín pro podání přehledu o příjmech a výdajích v České republice stanoven na konec března každého roku. V závislosti na individuálních okolnostech však může být lhůta prodloužena.

Mnohdy je proto nezbytné se nejprve poradit s daňovým poradcem, nebo se podívat na oficiální internetové stránky českého finančního úřadu a konkrétní termín si ověřit.

Vyplnění přehledu o příjmech a výdajích vyžaduje pečlivou pozornost věnovanou detailům, protože jakékoli chyby nebo opomenutí mohou vést ke zpoždění, dodatečným dotazům, a dokonce i k pokutám. Proto je vhodné shromáždit všechny relevantní dokumenty a zajistit jejich správnost ještě před zahájením procesu vyplňování.

Mezi důležité dokumenty, které je třeba mít po ruce, patří zejména pracovní smlouvy, výkazy mezd, faktury, účtenky a bankovní výpisy.

Přehled o příjmech a výdajích – jak jej vyplnit?

Kromě standardních údajů o příjmech a výdajích musí fyzické osoby v přehledu o příjmech a výdajích v České republice uvést také údaje o všech odpočtech a daňových úlevách, na které mají nárok. Může se jednat mimo jiné o odpočty za splátky úroků z hypotéky, příspěvky do penzijních fondů, pojistné na zdravotní pojištění a charitativní dary.

Zajištění uplatnění všech příslušných odpočtů může jednotlivcům pomoci optimalizovat jejich daňovou povinnost a případně získat peníze zpět.

Těm, kteří si nejsou jisti svou schopností vyplnit přehled o příjmech a výdajích přesně, nebo mají složitou finanční situaci, se doporučuje vyhledat odbornou pomoc. Daňoví poradci nebo certifikovaní účetní mohou poskytnout poradenství a zajistit soulad se všemi příslušnými předpisy, díky čemuž bude proces vyplňování méně náročný a riziko chyb bude minimalizováno.

Český daňový úřad navíc nabízí různé zdroje, včetně formulářů ke stažení, pokynů a často kladených otázek, které poplatníkům pomohou správně vyplnit přehledy o příjmech a výdajích. Tyto zdroje jsou snadno dostupné na jejich oficiálních internetových stránkách a mohou poskytnout cennou podporu osobám, které se v procesu podávání přiznání pohybují samostatně.

Přestože daňová sezóna může být stresujícím obdobím, je nezbytné dodržet lhůtu pro podání přehledu o příjmech a výdajích v České republice. Aktivním přístupem, shromážděním potřebných dokumentů a vyhledáním odborné pomoci v případě potřeby mohou jednotlivci splnit své daňové povinnosti a zároveň minimalizovat pravděpodobnost vzniku chyb nebo pokut.

Jak si vytvořit tabulku příjmů a výdajů?

Jedním z nejjednodušších způsobů, jak sledovat své finance, je vytvořit si tabulku příjmů a výdajů. Tato tabulka dokáže poskytnout jasný a strukturovaný přehled o tom, kam peníze směřují a jaký je konečný finanční zůstatek. Tabulku lze vytvořit, jak v papírové podobě, tak i v Excelu nebo v jiném tabulkovém procesoru, případně lze využít některou z aplikací určených pro správu financí.

Tabulku je nutné pravidelně aktualizovat, ideálně každý den nebo alespoň jednou týdně, aby byl přehled o financích dostatečně aktuální. Na konci měsíce se pak udělá rekapitulace příjmů a výdajů, při které se zhodnotí, kde by se případně daly snížit výdaje, nebo jak by se mohly zvýšit příjmy.

A jak by taková jednoduchá tabulka příjmů a výdajů mohla vypadat?

Kromě tradičních metod, jako je papír nebo Excel, lze pro správu financí využít i moderní aplikace, které mohou sledování příjmů a výdajů mnohdy výrazně ulehčit. Mezi oblíbené aplikace patří například:

• Mint – umožňuje propojit bankovní účty, sledovat výdaje v reálném čase a nastavovat si finanční cíle
• YNAB (You Need a Budget) – naučí, jak efektivně spravovat peníze a plánovat výdaje do budoucna
• Spendee – umožňuje zaznamenávání příjmů a výdajů, tvorbu rozpočtů a sledování finančních cílů
• Wallet – poskytuje detailní přehled o financích a nabízí možnost synchronizace s bankovními účty
• Excel nebo Google Sheets – tabulky v Excelu nebo Google Sheets jsou skvělou volbou pro tvorbu přehledných rozpočtů na míru

Sledování příjmů a výdajů je nezbytným krokem k tomu, aby si člověk udržel kontrolu nad svými financemi. Přehled o tom, kolik peněz vydělává a kolik utrácí, mu umožní lépe plánovat, identifikovat neefektivní výdaje a optimalizovat své finanční chování.

Přehled pro zdravotní pojišťovnu

Pravidla pro výpočet pojistného na zdravotní pojištění nedoznala v uplynulém období výrazných změn, postup pro sestavení přehledu bude obdobný jako v minulém roce. Z podaného přehledu vychází po odečtení uhrazených záloh nedoplatek nebo přeplatek.

Nedoplatek na pojistném je splatný do 8 dnů po podání, nikoliv po uplynutí lhůty pro jeho podání. O přeplatek musí sama OSVČ požádat, přičemž zdravotní pojišťovna ho vyplatí pouze za předpokladu, že neeviduje za dotyčným žádný dluh. Nová výše zálohy je splatná již v měsíci podání.

Přehled pro správu sociálního zabezpečení

Zatímco u pojistného na zdravotní pojištění nedošlo k výrazným změnám, u pojistného na sociální zabezpečení došlo k podstatné obměně pravidel. Asi nejdůležitější je změna ve splatnosti záloh, které musí být nově uhrazeny do konce měsíce, na který se platí.

Oproti předchozímu roku došlo také ke změnám v souvislosti s placením nově vypočtené zálohy. OSVČ bude tedy v přehledu sledovat výši nové zálohy, kterou porovná se zálohou stanovenou v minulém přehledu. Výsledkem mohou být 2 situace a 2 způsoby řešení:

• nová záloha je vyšší nebo rovna záloze vypočtené v minulém přehledu, poté se nová záloha platí za kalendářní měsíc následující po měsíci, kdy byl podán
• nová záloha je nižší než záloha vypočtená v minulém přehledu, poté se nová záloha platí již za kalendářní měsíc, kdy byl podán

Pokud tedy například vyjde podle přehledu podaného v dubnu záloha ve výši 4 000 Kč a záloha podle minulého byla 3 000 Kč, bude se nová výše zálohy platit až od května. Pokud se však v roce sníží výše zálohy ze 4 000 Kč na 3 000 Kč, bude se nová výše zálohy platit již od dubna, tedy od měsíce podání.

Obdobně jako u zdravotního pojištění se započítávají uhrazené zálohy za rok na celkové vypočtené pojistné a výsledkem je buď přeplatek, nebo nedoplatek. Nedoplatek je znovu splatný do 8 dnů po podání, o přeplatek musí OSVČ požádat.

Povinnost podat přehledy

Povinnost podat tyto přehledy pro obě instituce mají podnikatelé do jednoho měsíce po uplynutí lhůty po podání daňového přiznání. Základní lhůta pro podání tedy končí na konci března, pokud ovšem zpracovává přiznání daňový poradce a plná moc byla včas uplatněna u místně příslušného správce daně, má na jeho vypracování nějaký čas navíc.

Na tomto místě je vhodné zdůraznit, že samotné uplatnění moci u správce daně nestačí, je totiž nezbytné tuto skutečnost současně příslušné instituci oznámit. Pokud poplatník neměl povinnost podat daňové přiznání vůbec, jsou stanoveny zvláštní termíny pro podání obou přehledů.

Kdo musí podávat přehled o příjmech a výdajích?

• podnikatelé a OSVČ (osoby samostatně výdělečně činné)
• osoby v insolvenci
• rodiny s nárokem na sociální dávky
• zaměstnanci při žádosti o hypotéku nebo úvěr

Přehledy pro obě instituce je povinna podat každá OSVČ, která vykonávala činnost alespoň po část roku. Pokud je OSVČ nepodá, bude příslušná instituce po OSVČ předložení přehledu požadovat, s čímž mohou být spojeny sankce.

Při jejich nepodání hrozí mimo pokuty až 50 000 Kč také penále za každý den prodlení ve výši 0,05 % z dlužné částky. Penále je vyměřeno jak při pozdní úhradě pojistného, tak při úhradě pojistného v nižší výši, než mělo být zaplaceno.

Přehledy je nutné zpracovat a podat na předepsaném formuláři, který je možné získat na pobočce příslušné instituce nebo na internetových stránkách. Po dokončení přehledu je možné ho podat buď přímo osobně na pobočce, poslat ho poštou na její adresu nebo je možné podat jej elektronicky

Elektronicky jej lze podat nicméně pouze v případě, kdy má osoba zřízenou datovou schránku, vlastní uznávaný elektronický podpis nebo kdy je na webovém portálu příslušné instituce dostupná možnost toto podání zde přímo učinit.

Praktické tipy pro efektivní správu příjmů a výdajů

Jedním z největších nepřátel finanční stability jsou impulzivní nákupy. Před každým nákupem je proto lepší dát si dostatečný čas na zvážení, zda je danou věc opravdu potřeba koupit. Jednou z možností je také zkusit tzv. pravidlo 24 hodin, kdy si člověk nechá jeden den na rozmyšlenou předtím, než provede větší nákup.

Kromě sledování výdajů je dobré si vytvořit i plán úspor, stanovit si cíle, například „naspořit na dovolenou“ nebo „vytvořit rezervu na opravu auta“, a určit, kolik peněz je možné měsíčně odkládat.

Pokud člověk zjistí, že jeho výdaje převyšují příjmy, měl by zvážit, jak zvýšit své příjmy. Může jít o přivýdělek, prodej nepotřebných věcí nebo investice do dovedností, které mohou v budoucnu přinést vyšší plat, například rekvalifikační či jazykový kurz.

V rámci svého rozpočtu je důležité stanovit si limity pro jednotlivé kategorie výdajů. Například, pokud člověk ví, že za jídlo utrácí příliš mnoho, může si nastavit měsíční limit, který mu pomůže držet se plánu. Pokud jej čekají větší výdaje, jako je nákup nového spotřebiče, auta nebo dovolená, měl by na ně začít spořit předem – tím se vyhne nutnosti čerpat úvěr nebo sáhnout do rezerv.

Při nákupech se dá snadno ušetřit také využíváním věrnostních programů, slevových kupónů nebo cashback portálů, které vrací část peněz z nákupů zpět. I když se to může zdát jako výdaj navíc, pojištění (životní, úrazové nebo majetkové) může ochránit finanční stabilitu v případě nečekaných událostí.

Finanční gramotnost je klíčová pro dlouhodobou správu příjmů a výdajů. Člověk by proto měl číst knihy, nebo například sledovat kurzy či workshopy, které můžou pomoci lépe pochopit základy investování, spoření a rozpočtování.